寄遞改革的“精算師”
——江蘇南通市分公司財務(wù)轉型側記南通疊石橋國際家紡城是全球最大的現代化、國際化家紡專(zhuān)業(yè)大市場(chǎng)。2019年，市場(chǎng)交易額達1200億元，電商交易額達362億元。去年底至今，江蘇省南通市郵政分公司在疊石橋產(chǎn)業(yè)集群市場(chǎng)推行“網(wǎng)業(yè)一體化”準加盟制，從1.0的經(jīng)營(yíng)提能到2.0的網(wǎng)業(yè)聯(lián)動(dòng)，再到3.0的科技賦能，準加盟制改革一直在路上。
截至5月底，疊石橋郵政寄遞事業(yè)部日均業(yè)務(wù)量達59萬(wàn)件，同比增長(cháng)217%，同比增幅達231%，列全省郵政第一。同時(shí)，該寄遞事業(yè)部的件均收寄成本為0.31元，較去年月均水平下降了0.63元；件均處理成本為0.26元，較去年月均水平下降了0.17元，降本增效成果顯著(zhù)。
“老樹(shù)新枝”
“如今，疊石橋依靠周邊產(chǎn)業(yè)集群的迅速擴張進(jìn)入了快包的海量時(shí)代，此時(shí)，我們必須重視品質(zhì)和效益的同步提升，才能保證發(fā)展效率?！蹦贤ㄊ蟹止究偨?jīng)理王承東為快包業(yè)務(wù)發(fā)展指明了方向，也拋出了問(wèn)題。
“疊石橋寄遞事業(yè)部準加盟制不斷推進(jìn)，這也促使我們財務(wù)人員加入改革創(chuàng )新的前線(xiàn)，不斷提升數據洞悉力及系統分析能力，迅速尋找準加盟改革中可以改變經(jīng)營(yíng)和利潤業(yè)績(jì)的突破點(diǎn)，通過(guò)財業(yè)融合為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值?！蹦贤ㄊ蟹止矩攧?wù)部經(jīng)理朱永蕙認為，核算型財務(wù)向經(jīng)營(yíng)型財務(wù)轉型的第一步，就是要成為熟悉業(yè)務(wù)模式及流程的行家里手。
在她的牽頭下，財務(wù)人員透過(guò)歷史數據分析，通過(guò)對疊石橋產(chǎn)業(yè)集群的摸排調研，模擬測算搭建了“南通郵政準加盟制前后端預算激勵模型”。
前端，科學(xué)測算財務(wù)標桿值，理順盈虧平衡業(yè)務(wù)量、毛利率、件均收寄成本、利潤、分成比例等指標之間的邏輯關(guān)系，將結算毛利貫穿生產(chǎn)各要素，最終確定了攬端準加盟基準分成及超額分成激勵模型。后端，構建出口處理環(huán)節利潤減虧分成以及件均處理成本分成激勵模型，使測算更趨簡(jiǎn)潔，結果數據更為直觀(guān)。
“育種蹲苗”
為突破實(shí)現網(wǎng)業(yè)一體化中存在的財務(wù)管理壁壘，該分公司財務(wù)部在部門(mén)內實(shí)行項目分組制。從數據看現象，從現象探根源，一個(gè)科目一個(gè)科目地展開(kāi)分解并與基層核實(shí)，一個(gè)環(huán)節一個(gè)環(huán)節地詢(xún)問(wèn)和模擬測算，確保改革中各項財務(wù)杠桿指標的合理性。
包燕華、倪靜兩人組成運輸分析環(huán)節項目組，在轉變核算思維中率先走出“舒適區”。他們深入一線(xiàn)實(shí)地跟班調研，甚至將調研觸角延伸至“神經(jīng)末梢”——供應商的車(chē)輛型號。
“蹲點(diǎn)那些天，我們結合郵件的每個(gè)操作環(huán)節，對郵件裝車(chē)質(zhì)量、裝載率、車(chē)型與業(yè)務(wù)量匹配程度進(jìn)行綜合分析，因為這些因素會(huì )對模型的建立起到關(guān)鍵作用?！卑嗳A深知，業(yè)務(wù)量與車(chē)型車(chē)次動(dòng)態(tài)平衡的最優(yōu)模型組合，以及前端與運輸端的信息流雙向反饋機制，能大幅提升全環(huán)節的邊際效益。另外，他們還深入運輸環(huán)節調研，選取虧損較多的一干路線(xiàn)，模擬測算了供應商在全外包、半包、自有車(chē)輛等運營(yíng)模式下，對于運輸成本變化的影響程度。
在包燕華和倪靜深入基層工作的同時(shí)，第二批小分隊也緊急奔赴疊石橋一線(xiàn)，朱興兵、周偉、黃禧媛三人組建成了疊石橋準加盟評估小組，通過(guò)加強損益核算，對每項成本費用進(jìn)行合理管控，在總承包辦法下指導準加盟主體算清賬、算好賬。
預測不難，難在預測與實(shí)際的匹配，一旦發(fā)生偏離，需要及時(shí)糾偏。為確保各類(lèi)模型的準確性，一批批評估小組再次前往疊石橋反復核算。他們化身財務(wù)培訓師、制度宣傳員、流程講解員，為一線(xiàn)員工普及基本財務(wù)知識，使成本領(lǐng)先戰略深入人心。從過(guò)去事后的附件規范性審核，逐步前移至事前預算控制、投入產(chǎn)出預評估以及事中執行的過(guò)程管控；他們的角色也從原先簡(jiǎn)單記賬與審核中向經(jīng)營(yíng)型、戰略型財務(wù)變革。
“插柳成蔭”
“通過(guò)今天財務(wù)培訓會(huì )上為我們解讀傳統財務(wù)、預算管理、財務(wù)看板這三張表的含義及案例分析，讓我讀懂了財務(wù)數據背后的故事！”南通市郵政寄遞事業(yè)部快包部的葛楠楠在培訓會(huì )后感嘆，這些專(zhuān)業(yè)知識有如神來(lái)之筆，使他在分析發(fā)展質(zhì)態(tài)時(shí)更加游刃有余。
南通市分公司財務(wù)部組成資金管控及培訓項目組，面向各區域的團隊長(cháng)進(jìn)行了培訓，并逐條細述容易發(fā)生的資金風(fēng)險點(diǎn)。之后，這種財務(wù)培訓會(huì )從疊石橋擴大到每一個(gè)財務(wù)、經(jīng)營(yíng)條線(xiàn)，向每個(gè)業(yè)務(wù)、財務(wù)管理人員解讀南通郵政財務(wù)狀況，深入分析業(yè)財數據，提升業(yè)務(wù)部門(mén)對關(guān)鍵數據指標的敏感度。
“財務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)發(fā)展是一體的，一榮俱榮，一損俱損，通過(guò)財務(wù)案例的講解、分析以及規范性指導，讓我賺錢(qián)更有信心，拿錢(qián)更開(kāi)心，也讓企業(yè)管錢(qián)能放心！”疊石橋營(yíng)銷(xiāo)五部團隊長(cháng)王國平說(shuō)。
近期，南通市分公司財務(wù)部正聯(lián)合各部門(mén)著(zhù)力打造報價(jià)及產(chǎn)品效益的信息分析系統，擬通過(guò)應用信息化手段，讓決策層、管理層、基層都可以及時(shí)了解業(yè)務(wù)的盈虧狀況、運營(yíng)效能以及自身的績(jì)效情況，在支撐前端精準經(jīng)營(yíng)的基礎上，實(shí)現全環(huán)節聯(lián)動(dòng)的網(wǎng)業(yè)一體化。